Письмо запрос о направлении заверенных копий удостоверений

Фото

Срок ответа на запрос 1 По результатам анализа налоговой информации, полученной в установленном законом порядке, выявлены факты, свидетельствующие о нарушении налогоплательщиком налогового, валютного законодательства, законодательства в сфере предотвращения и противодействия легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма и другого законодательства, контроль за соблюдением которого возложен на органы ГНС По общему правилу, установленному абз. Обратите внимание! Это самое распространенное и противоречивое основание для направления запроса. Ведь в пп. Но часто такой запрос направляется в случае если выявлены факты, свидетельствующие о возможных нарушениях.

Содержание :
Видео на тему: Как написать письмо примеры образцы писем

И систематизировав такой большой объем информации, в конце мы делаем окончательные выводы — даем свои рекомендации по заверению копий документов, так сказать, на все случаи жизни. Анализ собранной в статье судебной практики вооружит вас до зубов, и в случае предъявления претензии к заверенной вами копии со стороны контролирующих органов, контрагентов, судей или ваших коллег вы всегда будете знать, что им ответить.

Запросы ГФС и внеплановые проверки

И систематизировав такой большой объем информации, в конце мы делаем окончательные выводы — даем свои рекомендации по заверению копий документов, так сказать, на все случаи жизни. Анализ собранной в статье судебной практики вооружит вас до зубов, и в случае предъявления претензии к заверенной вами копии со стороны контролирующих органов, контрагентов, судей или ваших коллег вы всегда будете знать, что им ответить.

Практика представления заверенных копий документов Для ответа на этот вопрос обратимся к практике судебных и иных уполномоченных органов власти, которая складывается при рассмотрении наиболее часто встречающихся случаев, когда возникает необходимость заверения копий документов самой организацией.

Нарушение состояло в том, что общество утратило подлинники документов, связанных с регистрацией выпусков, проспекты ценных бумаг и отчеты об итогах выпусков ценных бумаг. Однако, несмотря на то, что общество представило акты утраты документов и копии утраченных документов, сделанные с подлинников, хранившихся у регистратора, суд посчитал, что представленные им копии не соответствуют требованиям, относящимся к заверенной в установленном порядке копии документа ни по его реквизитам, ни по порядку его получения.

Арбитры отметили, что в случае утраты подлинников, подлежащих обязательному хранению, обществу следовало обратиться в уполномоченный орган для получения заверенных в установленном порядке копий документов. Поэтому суд подтвердил вину общества в административном правонарушении постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от При этом в мотивировочной части суд сослался на п.

Из данного Указа следует, что верность копии свидетельствует своей подписью руководитель или уполномоченное на то должностное лицо организации, которая выдает копию документа, а не организации, получающей копию документа. Это требование как раз и не было исполнено обществом. И такой подход судов по аналогичным делам в наше время не редкость см.

Копии документов организации заверяются подписью ее руководителя заместителя руководителя и или иного уполномоченного лица и печатью этой организации, если иное не предусмотрено законодательством Российской Федерации. Вместе с тем сообщается, что возможен также нотариальный порядок засвидетельствования копий документов. Данное толкование представляется чрезмерно узким.

Письмо Минфина России от Ссылаясь на п. По-видимому, сделать четкий вывод о недопустимости использования черновиков для изготовления заверенных копий документов финансовому ведомству помешал рекомендательный характер положений названного ГОСТа. Минфин России сделал вывод о том, что заверена должна быть каждая копия документа, а не подшивка документов.

Руководствоваться данным разъяснением или нет — решать организации в каждом конкретном случае учитывая, что в своих пояснениях финансовое ведомство ссылается на документы 1 , которые не содержат прямого обязательного указания обычным организациям поступать именно так. Однако во избежание лишних разбирательств по такому формальному моменту целесообразно следовать данным рекомендациям. Тем более что уже в более позднем письме? Минфин России приводит ссылки на арбитражную практику в пользу своей точки зрения.

Эта позиция подтверждается арбитражной практикой. Так, например, Федеральным арбитражным судом Московского округа в постановлении от При этом указано, что из положений ст.

Отметим, что до вынесения названного постановления от Москве в части отказа в подтверждении нулевой ставки по НДС за февраль г. В обоснование своей позиции налоговая инспекция ссылалась на следующие обстоятельства. Представленные обществом копии документов были прошиты, заверены печатями и подписями руководителя и главного бухгалтера общества.

Апелляционная инстанция данное решение поддержала, указав следующее постановление Девятого арбитражного апелляционного суда от НК РФ не содержит требований относительно того, каким образом должна быть заверена копия контракта. При этом наличие подлинной печати организации и подписи уполномоченного лица на документе уже придает ему юридическую силу. Прошивка документов, осуществленная обществом, исключает возможность фальсификации предоставляемых документов. Количество же заверяемых копий документов было указано в сопроводительном письме.

Кроме того, арбитры отметили, что в письме от Получается, что налоговые органы в своих официальных разъяснениях также придерживаются точки зрения о достаточности проставления на документе печати организации и подписи уполномоченного лица для придания ему юридической силы. Поэтому суд посчитал вывод налогового органа о том, что документы, представленные обществом, не заверены должным образом, а потому не могут быть приняты во внимание, необоснованным и неправомерным.

В письме ФНС России от Вместе с тем, необходимо учитывать цели представления в налоговые органы копий документов налогоплательщика, а именно их дальнейшее использование в контрольной работе, в том числе в качестве доказательственной базы.

Таким образом, могут быть поддержаны существующие в деловой практике способы заверения многостраничных документов как заверение каждого отдельного листа копии документа, так и прошитие многостраничного документа и заверение его в целом. При этом, в случае заверения копии документа в целом необходимо учитывать толщину пачки и материал прошития ее шпагат, бечевка и т. Кроме того, при прошивке многостраничного документа необходимо: обеспечить возможность свободного чтения текста документа, всех дат, виз, резолюций и т.

Учитывая, что ФНС России поручила Управлениям Федеральной налоговой службы по субъектам РФ довести данное письмо до всех нижестоящих налоговых органов, во избежание претензий со стороны проверяющих при налоговых проверках целесообразно руководствоваться данными разъяснениями.

При этом практика исходит из того, что выдавать надо именно заверенные копии документов. Судебная практика 13 СвернутьПоказать Г. Одновременно Г. Суд первой инстанции установил, что необходимые Г. Определением суда кассационной инстанции от Суд надзорной инстанции поступил следующим образом: отменил постановление суда кассационной инстанции и оставил в силе решение Ступинского городского суда Московской области.

Мотивировал это так. По смыслу ст. Юридическим основанием для выдачи работнику копий документов, указанным в ст. Императивных требований к содержанию такого заявления данная норма закона не предъявляет, поэтому работник вправе изложить свое требование в произвольной форме. При этом в заявлении необходимо точно обозначить конкретные виды документов, копии которых желает получить работник, и обосновать соответствующее требование ссылкой на ст.

Иных, помимо заявления работника, оснований для выдачи копий документов, связанных с работой, в данном случае не установлено. При этом законодатель не связывает обязанность работодателя выдать работнику копии документов, связанных с работой, с действительной нуждаемостью работника в таких копиях. Из искового заявления и надзорной жалобы Г. Обратите внимание на следующее.

Поэтому если в документе, копию которого работник просит предоставить в своем заявлении и который связан с работой данного сотрудника, содержатся также и персональные данные других работников, необходимо оформить и выдать ему выписку из такого документа.

Так, согласно п. Общество обязано по требованию лиц, имеющих право доступа к документам, предусмотренным п. Посмотрим, как к этому относятся суды. Судебная практика 14 СвернутьПоказать Т. Общество предоставило обычные копии запрашиваемых документов, т. Суд на поводу у общества не пошел и удовлетворил требования Т. При этом указал следующее.

Организации обязаны свидетельствовать верность копий документов, необходимых для представления гражданами в эти организации, если законодательством не предусмотрено представление копий таких документов, засвидетельствованных в нотариальном порядке постановление Федерального арбитражного суда Московского округа от Судебная практика 15 СвернутьПоказать Гражданин Ч.

Обращение же Ч. В том случае, если поступившие от претендентов на участие в аукционе копии документов заверены ненадлежащим образом, им может быть отказано в допуске. При рассмотрении споров в арбитражных судах, касающихся вопросов правомерности или неправомерности отказа в допуске к участию в аукционе лиц, подавших заявки, суды зачастую вынуждены давать свою оценку достоверности представленных копий документов.

Последние обратились в Управление Федеральной антимонопольной службы по г. Заявитель же с таким решением УФАС не согласился и обратился в суд. При рассмотрении дела судом было установлено следующее. Суд посчитал, что ксерокопии вышеуказанных документов не являются документами, подтверждающими полномочия генерального директора данного участника аукциона, так как они не были заверены надлежащим образом и не могли в связи с этим с должной степенью достоверности подтверждать указанные в них сведения.

Таким образом, отказ в допуске к участию в открытом аукционе был признан правомерным решение Арбитражного суда г. Москвы от Заметим, что данные о дальнейшем обжаловании этого решения в судах вышестоящих инстанций отсутствуют. Вот так ошибка в заверении копий документов повлекла за собой, среди прочих нарушений, срыв участия компании в аукционе. Поэтому и приходится ориентироваться на судебную практику. Наиболее типичные высказывания судей мы приводим ниже.

Фрагмент документа СвернутьПоказать Рекомендации Научно-консультативного совета при Федеральном арбитражном суде Западно-Сибирского округа принятые по итогам заседания, состоявшегося Горно-Алтайске В зависимости от того, кем заверяется копия документа, копии могут быть нотариально заверенные и заверенные иными уполномоченными лицами, в частности заверенные уполномоченным лицом организации, судебным органом часть 10 статьи 75 АПК РФ или иным государственным органом и т.

Нотариальное заверение копии документа является обязательным в случаях, прямо предусмотренных законом. Если на законодательном уровне не установлено, что копии документов должны быть удостоверены нотариусом или иным государственным органом, организация вправе самостоятельно заверить копии необходимых документов.

Судебная практика 18 СвернутьПоказать Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа рассматривал в кассационной инстанции дело об административном правонарушении, предусмотренном ч. В качестве доказательств совершения правонарушения были представлены незаверенные копии документов. Данным обстоятельствам суд дал следующую оценку постановление от Судебная практика 19 СвернутьПоказать Гражданин Ш.

В обоснование иска Ш. По мнению Ш. При этом необходимо учитывать и другие положения закона относительно доказательственного значения копий документов. Так, в силу ч. Причем все эти 3 обстоятельства должны иметь место в совокупности. Поэтому даже при представлении в суд ненадлежащим образом заверенных копий документов в качестве доказательств сторона, приобщившая их к материалам дела, имеет возможность подтвердить необходимые ей факты. Правда, эта возможность будет поставлена в зависимость от грамотности аргументации такого участника процесса и от усмотрения суда.

А мы видим, что не все суды придерживаются одинаковых подходов. Некоторые судьи могут быть приверженцами формализма, и при наличии ненадлежащим образом заверенной, по их мнению, копии документа или вовсе незаверенной просто признать недоказанными обстоятельства, на которые ссылается сторона, представившая такую копию.

Заверять копию документа, следуя ГОСТу, опасно?

Цель нашей компании - предложение широкого ассортимента юридических услуг на постоянно высоком качестве обслуживания. Лазутина Олеся Игоревна помощник судьи Арбитражного суда Орловской области Юристу часто бывает нужно получить копию документа из материалов дела. Иногда вопрос о том, заверена ли такая копия надлежащим образом, является ключевым при разрешении другого спора. Проблема в том, что в каждом суде действуют свои правила выдачи копий документов. Ежедневно в арбитражные суды поступают тысячи ходатайств о выдаче копии того или иного документа, находящегося в материалах дела. В каждом случае суд проверяет, могут ли быть выданы запрашиваемые копии и верно ли исчислен размер госпошлины.

Заверение копий документов Несмотря на быстрое развитие электронного документооборота, деятельность многих организаций все еще связана с бумажной документацией.

Письмо-запрос

N 36 Инструкция по судебному делопроизводству в районном суде далее - Инструкция разработана в целях совершенствования документационного обеспечения деятельности районного суда. Настоящая Инструкция, являясь основным нормативно-методическим документом, определяет и устанавливает единую систему организации и порядок ведения судебного делопроизводства в районных судах Российской Федерации, предусматривая учет и ведение документооборота районного суда, единые требования к оформлению процессуальных и иных документов, обеспечение оптимального порядка передачи и движения процессуальных и иных документов в структурах районного суда, порядок текущего хранения судебных дел, документации и передачи их в архив. Положения Инструкции распространяются как на традиционное делопроизводство, так и на организацию работы с документами, создаваемыми средствами вычислительной, компьютерной и электронной техники. Общие положения и руководство организацией судебного делопроизводства 1. Инструкция по судебному делопроизводству в районном суде устанавливает единую систему документационного производства, обязательную для всех работников районного суда. Термины и определения" и в соответствии с законодательными актами Российской Федерации, указами и распоряжениями Президента Российской Федерации, постановлениями и распоряжениями Правительства Российской Федерации, нормативно-методическими документами Федеральной архивной службы России. Правила и порядок работы с документами, установленные настоящей Инструкцией, обязательны для всех работников аппарата суда.

Как реагировать на запросы Налоговой о предоставлении информации

Ответ кажется очевидным: орган ГФС все равно проведет внеплановую проверку. В то же время, есть несколько нюансов о которых нужно помнить. Проверка органа ГФС - не самая большая проблема Почему, среди бухгалтеров является популярной мнение, что проверка - самое большое зло. Это не так. Действительно, проведение проверки является не совсем комфортным событием в жизни каждого налогоплательщика: незнакомые люди ходят офисом, ищут что-то в первичных и бухгалтерских документах, требуют сделать копии или даже черновик акта проверки! Все это не способствует спокойной рутинной работе. А после всего этого - придется все равно, идти в суд и опровергать выводы ревизоров.

Реестр ГИС "Проектирование - ТКМВ"

Исчерпывающий перечень документов, необходимых в соответствии с нормативными правовыми актами для предоставления государственной услуги и услуг, которые являются необходимыми и обязательными для предоставления государственной услуги, подлежащих представлению заявителем 2. Для получения государственной услуги заявителем в управление социальной защиты населения по месту жительства представляются следующие документы: 2. От граждан, указанных в подпунктах 1. От граждан, претендующих на выдачу дубликата удостоверения: заявление, в котором указываются обстоятельства утраты порчи удостоверения и место его получения приложение N 4 к Регламенту ; согласие на обработку персональных данных приложение N 3 к Регламенту ; паспорт гражданина Российской Федерации для детей, не достигших летнего возраста - свидетельство о рождении, свидетельство об усыновлении. В случае подачи лицом, имеющим право на получение государственной услуги, заявления через законного представителя или доверенное лицо предоставляется документ, удостоверяющий личность законного представителя доверенного лица , и документ, подтверждающий полномочия законного представителя доверенного лица.

Инструкция по судебному делопроизводству в районном суде

Запрос требование и представление банками и иными кредитными организациями документов и сведений, необходимых для проведения таможенного контроля после выпуска товаров Статья Запрос требование и представление банками и иными кредитными организациями документов и сведений, необходимых для проведения таможенного контроля после выпуска товаров 1. Таможенный орган, проводящий проверку таможенных, иных документов и или сведений после выпуска товаров, в том числе начатую до выпуска товаров в соответствии со статьей Кодекса Союза, вправе запрашивать и получать у банков и иных кредитных организаций, располагающих документами и сведениями, касающимися деятельности организаций индивидуальных предпринимателей , выступавших в качестве декларанта, документы и сведения, указанные в части 1 настоящей статьи. Таможенный орган не запрашивает заверенные копии контрактов договоров и ведомости банковского контроля, если соответствующие документы получены таможенными органами в электронной форме от банков и иных кредитных организаций в соответствии с валютным законодательством Российской Федерации и подписаны усиленной квалифицированной электронной подписью банка иной кредитной организации. Запрос требование о представлении документов и сведений вручается таможенным органом под расписку представителю банка или иной кредитной организации, имеющему соответствующие полномочия, или направляется таможенным органом в кредитную организацию заказным почтовым отправлением с уведомлением о вручении. При вручении запроса требования о представлении документов и сведений представителю банка или иной кредитной организации под расписку датой получения запроса требования таможенного органа является дата, указанная в расписке отметке представителя банка иной кредитной организации о получении запроса требования. При направлении запроса требования о представлении документов и сведений по почте заказным письмом запрос требование считается полученным: 1 в день вручения, указанный в почтовом уведомлении о вручении письма адресату либо в других источниках информации, в случае, если такое почтовое уведомление информация получено до наступления срока, указанного в пункте 2 настоящей части; 2 на шестой рабочий день со дня направления заказного письма в случае непоступления в указанный срок в таможенный орган почтового уведомления информации , содержащего дату вручения письма адресату. Банк или иная кредитная организация, получившие мотивированный запрос требование о представлении документов и сведений, исполняет его в течение пяти рабочих дней со дня получения. В случае, если запрашиваемые истребованные документы ранее представлялись банком иной кредитной организацией таможенным органам в ходе таможенного или валютного контроля, банк иная кредитная организация вправе не представлять повторно такие документы, если с даты их представления таможенным органам содержащиеся в них сведения не изменились.

По гражданским делам протокол судебного заседания должен быть составлен и подписан не позднее трех дней после его окончания, протокол отдельного процессуального действия — не позднее следующего дня после дня его совершения ч.

Порядок ознакомления с делом и снятия копий с материалов дела

А вот заверять надпись на копии печатью необязательно, даже если организация не отказалась от ее использования Письмо ФНС от 5 августа г. Также не требуется нотариально удостоверять копии документов п. Федерального закона от На данный момент такие требования еще не утверждены. Согласно позиции Минфина и ФНС при представлении в налоговый орган многостраничного документа необходимо отдельно заверять каждую страницу такого документа либо прошить все страницы, пронумеровать их и заверить всю подшивку. При этом объем подшивки не должен превышать листов Письма Минфина от При этом прошивать вместе разные документы и заверять всю пачку не следует Письма Минфина от Подготовленные для налогового органа документы необходимо сопроводить письмом в двух экземплярах с описью представляемых документов. На своем экземпляре сопроводительного письма описи необходимо поставить отметку налогового органа о принятии документов для получения письменного доказательства предоставления документов инспекции.

Как заверить копию документа

Источник: Журнал "Арбитражная практика" Семен Лопатин, Юрист Арбитражной практики Письменные доказательства нужно представлять в суд в подлиннике или в форме надлежащим образом заверенной копии ч. Подлинник нужно представлять в случаях, предусмотренных законом, а также по требованию суда ч. Однако суд не может считать доказанным факт, подтверждаемый только копией, если утрачен или не передан в суд оригинал документа, а копии не тождественны друг другу и невозможно установить подлинное содержание первоисточника с помощью иных доказательств ч. Получается, суд может принять копию только в случае, если у него не возникнет сомнений в ее подлинности, например, когда в материалах дела отсутствуют противоречащие копии документов, оппоненты не возражают относительно содержания копии. Рассмотрим случаи, когда суд с большей долей вероятности признает копию надлежащим доказательством и не потребует оригинал. Копия не вызывает сомнений, и нет противоречащих друг другу документов Если толковать ч.

Выдача копий документов из материалов арбитражного дела

Порядок выдачи подлинных документов, заверенных копий материалов дела, письменных справок, копий судебных постановлений, вступивших в законную силу Порядок выдачи подлинных документов из судебных дел, заверенных копий материалов дела, письменных справок, копий судебных постановлений, вступивших в законную силу разработан согласно положений Инструкции по судебному делопроизводству в районном суде в ред. Подлинные документы из судебных дел и их надлежащим образом заверенные копии, представленные сторонами, а также письменные справки по делам, находящимся в гражданском, уголовном, административном отделах суда выдаются уполномоченными работниками отдела делопроизводства и архива суда обвиняемым, подсудимым, осужденным, оправданным, потерпевшим и их представителям, лицам, участвующим в деле, и их представителям - по гражданскому делу по письменному заявлению с разрешения судьи, в производстве которого находилось дело, или председателя суда его заместителя. Заявления приобщаются к делу. Подлинные документы, представленные сторонами по гражданскому делу, возвращаются сторонам по их письменному заявлению с обязательным оставлением в деле копий, заверенных судьей. Лицо, получившее подлинный документ из дела, должно расписаться в получении этого документа на копии, оставленной в деле, либо на заявлении, приобщенном к делу. Выдача копий документов из судебного дела, находящегося в архиве суда, лицам, участвующим в деле, производится по их письменному заявлению с разрешения судьи, в производстве которого находилось дело, или председателя суда его заместителя. Выдача таких копий из судебного дела иным лицам и организациям производится по письменному запросу или заявлению на основании резолюции председателя суда его заместителя. Копии судебных постановлений по гражданскому делу, вступивших в законную силу, выдаются иным лицам, если их права и законные интересы нарушены судебными постановлениями, по письменному заявлению, в котором должно быть указано какие права или законные интересы этого лица нарушены этими судебными постановлениями. В случае направления документа почтой копия сопроводительного письма подшивается в дело, в справочном листе делается соответствующая отметка об этом.

Срок ответа на запрос 1 По результатам анализа налоговой информации, полученной в установленном законом порядке, выявлены факты, свидетельствующие о нарушении налогоплательщиком налогового, валютного законодательства, законодательства в сфере предотвращения и противодействия легализации отмыванию доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма и другого законодательства, контроль за соблюдением которого возложен на органы ГФС Согласно общему правилу, установленному абз. Обратите внимание Это самое распространенное и противоречивое основание для направления запроса. Ведь в пп. Но часто такой запрос направляется в случае если выявлены факты, свидетельствующие о возможных нарушениях. Согласитесь, разница между фактами, свидетельствующими о нарушениях, и фактами, которые, возможно, свидетельствуют о нарушениях, существенная. Но, как мы уже говорили, налоговики видят в данной норме и ситуации, перечисленные в п. Отметим: п. Достаточно просто указать на такое основание.

Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Клара

    Не согласен

  2. Флора

    Это просто бесподобно :)